La DIAN, inició el proceso de gestión de cobro sobre cartera morosa. La entidad también incluyo a los contribuyentes que desarrollan actividades de juegos de suerte y azar, especialmente casinos o juegos localizados.
Las subdirecciones de Cobranza y Control Extensivo y Fiscalización Tributaria serán las encargadas de llevar a cabo no solo las actividades de control sino también la fiscalización a los contribuyentes del sector de juegos localizados.
Esta iniciativa, nace a partir de un ejercicio en la base de datos de la DIAN, en donde de acuerdo con su comunicado de prensa “se detectó un universo de contribuyentes a nivel nacional, que según el análisis de datos presentan incumplimientos en sus obligaciones”.
Que debe hacer cuando la DIAN visite su casino
Es importante resaltar que estas visitas ya comenzaron a suceder, las primeras han sucedido en Tolima y Neiva, donde varios casinos han atendído la visita de los funcionarios de la entidad.
Se ha generado confusión debido a los requerimientos que exige la DIAN. Al No estar preparados sobre que deben o no mostrarle al funcionario de la entidad.
Inicialmente el(la) funcionario(a) de la DIAN traerá consigo una Acta de visita en donde quedara anotado todas las observaciones. Este(a) deberá presentar la orden de visita o Despacho Comisorio, lo que básicamente es un documento que garantiza que se trata de una visita legal, y que el(la) funcionario(a) pertenece a la DIAN.
Esto para evitar repetir lo que ha sucedido en años anteriores, donde personas inescrupulosas se hacen pasar por funcionarios de Coljuegos para robarle a operadores de casinos
Estas visitas de la DIAN, buscaran verificar el cumplimiento de los siguientes 4 puntos:
1. Facturación
2. Presentación de declaraciones
3. Pagos asociados
4. Reporte de información
El funcionario de la DIAN al empezar su inspección realizara las siguientes preguntas, y gracias al ABC de Cornazar, le sugerimos responder lo siguiente.
1. Tienen más establecimientos abiertos al público: SI/NO (según el caso)
2. Cuál es la actividad económico: 9200 juegos de azar LOCALIZADOS
3. Es responsable de impuesto a las ventas IVA: SI
4. Es responsable del impuesto al consumo: No
5. EstaÌ inscrito en el Régimen de tributación simple: No
6. EstaÌ obligado a expedir factura de venta o documento equivalente: Si
7. EstaÌ obligada a facturar electrónicamente: No
8. Se expide factura o documento equivalente por todas y cada una de las ventas de bienes o servicios que prestan: No (Porque no realizamos venta de bienes o servicios)
9. Si su respuesta a la anterior pregunta es NO, sírvase informar la razón por la cual no lo hace: NO SE ENTREGA DOCUMENTO EQUIVALENTE POR QUE LA NORMA ASI LO DICE, EL DECRETO 427 DE 2004 Y LA RESOLUCIOÌN 042 DE 2020.
Ahora bien, el punto donde coinciden quienes han sido visitados es la facturación, ya que en muchos casos se puede confundir en que un casino deba facturar igual que un establecimiento de comercio que venda servicios o bienes.
“MUCHA ATENCIÓN en algunas visitas los administradores han atendido las visitas de la DIAN, le entregan toda la información de las ventas del establecimiento, por el mismo desconocimiento”
Permitiendo que el funcionario de la DIAN, comience a exigir documentación como si se tratase de un tipo de negocio en donde se venden servicios o bienes, lo cual no obedece a la naturaleza de la industria y motivo por el cual no se cumple con ninguno de los requerimientos que pueda exigir la DIAN, como lo es una factura electrónica.
Según la resolución número 000042 del 5 de Mayo del 2020, en la cual se establece la reglamentación sobre quien debe cumplir con la facturación electrónica, los juegos localizados podrán expedir un documento equivalente a la factura electrónica en donde se registren los ingresos que obtengan como operadores en los casinos provenientes de sus elementos de juego (máquinas tragamonedas, bingos, video-bingos, esferódromos), cumpliendo con varios requisitos, entre ellos
1. Valor de la base o deposito en dinero y valor de lo pagado en cada una de las maquinas o juego.
2. De conformidad con lo establecido en el literal g) del artículo 617 del Estatuto Tributario, valor diario por cada instrumento de juego y discriminación e identificación de cada una de las máquinas o juego.
Esto significa que, un casino no debe emitir una factura electrónica, y tampoco un recibo o documento equivalente por cada movimiento que haga una máquina, sino un estado financiero discriminado por elemento de juego sobre el ingreso y egreso diario.
A esto se debe incluir, que a la fecha no se transmite electrónicamente una factura, debido a que la DIAN no ha emitido los anexos técnicos para dicha transmisión y que los documentos soporte reposan en las sede administratíva de cada empresa.
Con esto claro, quien reciba la visita de la entidad debe asegurarse que en las observaciones quede registrado que “La empresa cuenta con el documento equivalente como lo indica la norma, y que aún no se trasmite ya que la DIAN no ha reglamentado los anexos técnicos de trasmisión y se esta a la espera de dicha resolución”.
Finalmente recuerde que, la persona que atiende la visita, tiene derecho a revisar el acta antes de firmarla, anotar si no está de acuerdo con la información consignada en la misma y que le entreguen copia de la misma una vez finalizada, de lo contrario puede tomarle una foto.
Dejamos aquí la resolución resumida y en subrayadolo que atañe a la industría de juegos de suerte y azar para que argumente y se informe ; así como el documento completo que se encuentra como PDF pues son más de 740 páginas
Me encanto
Me gustó
No me gustó
En los últimos meses, Coljuegos ha desmantelado casas de apuestas ilegales que habrían dejado de transferir cerca de $80.000 millones anuales por concepto de derechos de explotación.
Un total de 445 elementos de juegos de suerte como máquinas tragamonedas, equipos de cómputo, ruletas, televisores, entre otros, fueron destruidos por Coljuegos en el municipio de Itagüí, Antioquia. Todos estos elementos eran utilizados en apuestas ilegales y estaban avaluados en cerca de $178 millones.
“Tenemos otros 4.600 elementos ilegales de juegos de suerte y azar que serán destruidos en los próximos días en municipios como Cali y Bucaramanga”.
“Estas máquinas habían sido retiradas por la entidad en el año 2021 y, desde entonces, se encontraban alojadas en diversas bodegas del departamento de Antioquia. Con la destrucción de estos elementos, queremos decirle a quienes operan juegos de suerte y azar sin contrato de concesión que no vale la pena estar en la ilegalidad”, aseguró Marco Emilio Hincapié, presidente de Coljuegos.
De igual manera, durante la destrucción de los elementos fueron encontrados $23’751.050 en monedas y billetes que estaban al interior de las máquinas electrónicas tragamonedas. Estos recursos se constituyen como un depósito judicial a nombre de Coljuegos y podrán ser transferidos a la salud.
Coljuegos acaba de publicar un proyecto que pretende aclarar y regular las condiciones bajo las cuales los operadores autorizados para operar juegos de suerte y azar puedan desarrollar actividades de publicidad, patrocinio, promoción o cualquier otra forma de comunicación comercial de los juegos de competencia de Coljuegos;
Entre otros se lee que la publicidad y juegos ofrecidos deben estar claramente identificados a través de la marca aprobada para cada uno de ellos, así como en las comunicaciones comerciales de los operadores de juego, deberá indicarse con claridad la razón social, el nombre o imagen comercial del operador de juego cuyas actividades sean objeto de promoción.
Además de muchas otras novedades, está la fijación de topes para inversión publicitaria, cosa que no estaba clara.
El regulador estará recibiendo comentarios hasta el 29 de septiembre de 2023.
Aquí el documento completo:
La Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales – ITRC, es una entidad del orden Nacional, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, creada mediante Decreto 4173 de 2011 y posteriormente modificada su estructura, mediante los Decretos 985 de 2012, y 074 de 2022.
Los denunciantes recibirán al final de la llamada o correo un código único que funcionará como un radicado, el cual será útil para que el ciudadano pueda hacer seguimiento del caso. La entidad evaluará el alcance de la denuncia y si trasciende al ámbito penal se compulsarán copias de la investigación a la Fiscalía General de la Nación para que se adelante el trámite pertinente.
Es una entidad con personal altamente calificado, conformado por más de cien servidores públicos, seleccionados mediante pruebas de nivel alto. Cuenta con expertos auditores financieros, jurídicos, de proceso y sistemas, así como con expertos analistas de inteligencia de negocios. Así mismo, cuenta con abogados, investigadores expertos en derecho disciplinario y un equipo de policía judicial para adelantar investigaciones de manera conjunta con la Fiscalía General de la Nación, funcionarios judiciales, la Contraloría General de la República y demás servidores públicos que cumplan funciones de policía judicial.
¿Qué hace?
La Agencia ITRC tiene la facultad de investigar y sancionar las conductas por faltas disciplinarias gravísimas, generando fallos en primera y segunda instancia dentro de los procesos que se adelanten contra los empleados públicos encargados de la administración de tributos, aduanas, control del régimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la nación a cargo de Coljuegos, por conductas que se relacionen con las faltas disciplinarias gravísimas.
También, la entidad tiene la facultad de auditar los procesos operativos, tecnológicos y administrativos de estas entidades, partiendo de la identificación, análisis y valoración de riesgos que amenacen los procesos y áreas de las entidades objeto de control, promoviendo las buenas prácticas y detectando fallas en los procesos y procedimientos, en la seguridad informática y en los recaudos e ingresos que administran las entidades auditadas
¿Cómo lo hace?
Dentro del marco del Proceso Disciplinario investiga integralmente, generando fallos en primera y segunda instancia dentro de los procesos que se adelanten contra los empleados públicos encargados de la administración de tributos, aduanas, control del régimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la nación a cargo de Coljuegos, por conductas que se relacionen con las faltas disciplinarias gravísimas.
La Agencia ITRC además promueve las buenas prácticas y detecta las fallas en los procesos y procedimientos, en la seguridad informática y en los recaudos e ingresos que administran las entidades auditadas.
Denuncia Virtual
Los ciudadanos pueden realizar denuncia virtual contra funcionarios públicos de las entidades vigiladas (DIAN, Coljuegos y la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscal -UGPP), que cometan faltas disciplinarias gravísimas de fraude y corrupción aquí: https://www.itrc.gov.co/denuncias/
Cerca de 40 influenciadores y representantes de gremios económicos asistieron a la jornada de socialización sobre la normatividad de rifas y promocionales convocada por Coljuegos. Con esto, se busca que quienes realicen este tipo de juegos a través de redes sociales también aporten recursos para la salud de los colombianos, afirmaron desde Coljuegos.
Recordaron que quienes promuevan rifas deberán solicitar la autorización respectiva ante la jurisdicción en la cual opere el juego.
Es decir, si la rifa se realiza en un municipio, la autoridad es la Alcaldía; si se realiza en más de un municipio, es competencia de los departamentos a través de las loterías; y si es nacional (más de dos departamentos) la autorización se tramita ante Coljuegos.
Coljuegos ya radicó ante el Ministerio de Hacienda un proyecto de decreto por medio del cual se busca cambiar la normatividad vigente en materia de rifas y promocionales, con el objetivo de captar más recursos para la salud.
“De acuerdo con la normatividad, los derechos de explotación para las rifas corresponden al 14 % sobre el total de boletas expedidas, más1 % adicional sobre dicho valor por gastos de administración. Los derechos de explotación para promocionales corresponden al 14 % del total de premios pagados, más 1 % adicional sobre dicho valor por gastos de administración”
La entidad tiene capacitaciones programadas para los días 11 y 18 de abril, a partir de las 2:00 de la tarde, en la sede de Coljuegos, ubicada en la carrera 11 #93A-85.
Luego de haber surtido los trámites de ley Coljuegos expidió la resolución que deja en firme y modifica su antecesora la 20214000036784 de 16 de diciembre de 202.
Coljuegos inicia mesas de trabajo de juego responsable
Las modalidades de localizados, novedosos y novedosos por internet en virtud de la Ley 643 de 2001, por lo cual la reglamentación que expide Coljuegos es obligatoria para todos los operadores en el territorio nacional, en especial, aquella relacionada con los mecanismos para evitar prácticas prohibidas, como el ofrecimiento de juegos a niños, niñas y adolescentes, personas con discapacidades mentales y los que afecten la salud de los jugadores, deberán implementar y acatar lo previsto en materia de juego responsable.
Coljuegos Juego responsable , convocatoria para construcción de Políticas en la Industria
Los operadores autorizados tendrán un plazo hasta el 16 de abril de
2024 para implementar las acciones señaladas y una vez implementadas se cumplirán de forma permanente.
Aquí el documento completo
(571) 7568829 - 3606414 - 3606415 FAX (57 1) 3605027
Bogotá / Medellín / Cali / Pereira / Barranquilla
