Para nadie es un secreto que el panorama fiscal del país es delicado y se requiere de acciones inmediatas que mejoren el recaudo. Esta situación no es nueva y, de hecho, ha sido una constante en Colombia durante los últimos años, razón por la cual ha sido intensiva la presentación de reformas tributarias en los últimos dos periodos presidenciales.
Las finanzas en Colombia hoy también se encuentran en unidad cuidados intensivos. De allí que para la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) y las autoridades del Estado la prioridad número uno sea recuperar los dineros dejados de declarar por los contribuyentes.
Ya en países como México y España se ha acudido a la criminalización de la evasión fiscal para incentivar el pago de los impuestos que dejan de pagar irregularmente los contribuyentes. Al margen de la discusión sobre si esto se traduce en un fenómeno expansionista del Derecho Penal, que en efecto es así, lo cierto es que en otros países estas estrategias han servido para poner en cinturón a varios contribuyentes en situaciones de irregularidad, demostrando el éxito efectista de esa armonización entre lo penal y lo tributario.
La más reciente reforma tributaria, Ley 2010 de 2019, implementó esta misma política pública y acudió al Derecho Penal como mecanismo de recaudo. Esto supone un replanteamiento en el litigio tributario en Colombia, en el que se debe acudir a estrategias preventivas más estrictas y estrategias de defensa con conocimiento técnico que armonicen lo penal y lo tributario.
El artículo 132 de la referida reforma creó la Dirección Especializada contra los Delitos Fiscales y le asignó una planta de personal con 30 fiscales, 45 profesionales y 50 técnicos especializados en las áreas de tributación, finanzas y contabilidad. Con esta estructura interdisciplinar se crea un equipo de trabajo robusto para iniciar la persecución de todos los evasores, aunque, como advierte el profesor César Cermeño, socio de DLA Piper Martínez Beltrán, en el desarrollo de sus procesos de fiscalización, también es factible que se investigue a contribuyentes serios que pudieron cometer simples yerros formales o que tengan diferencias de criterio con la autoridad tributaria.
En la Fiscalía General, a su vez, muy recientemente se expidió la Resolución 00720 del 15 de abril de 2021 a través de la cual se asignan los criterios de conocimiento para determinar qué casos asumirá esta dirección. Entre ellos se destacan:
a) Omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes y defraudación o evasión tributaria sin importar la cuantía;
b) Omisión de agente retenedor o recaudador cuando la cuantía sea igual o superior a los 350 smlmv;
c) Exportación o importación ficticia, evasión fiscal, estafa agravada, ejercicio ilícito de actividad monopolística de arbitrio rentístico, destino de recursos del tesoro para el estímulo o beneficio indebido de explotadores y comerciantes de metales preciosos, fraude de subvenciones, cuando se trate de hechos cuya cuantía supere los 300 slmvlmv;
d) Otros delitos relacionados con los fenómenos de evasión de impuestos que indiquen la existencia de esquemas de defraudación tributaria.
Estas actividades, además, cuentan con un trabajo conjunto adelantado entre la Dian y la Fiscalía a través de mesas interinstitucionales en las cuales se ha priorizado el avance con estas investigaciones originariamente fiscales, pero con consecuencias claramente penales.
Es así como estamos ante una nueva y compleja realidad del litigio tributario en Colombia. El país se la está jugando toda para recuperar los impuestos evadidos por los contribuyentes, principalmente en materia de IVA y renta (aunque el tipo penal de defraudación tributaria también involucraría aspectos relacionados con tributos territoriales, lo cual hará todavía más compleja y estresante la situación para algunas empresas). Con todo, el objetivo es superar el déficit fiscal.
A la Fiscalía General se le asignó la importante función de ser el ‘chepito’ del Estado para ayudar en esta enorme labor y a las empresas les toca ahora cuidarse más que nunca para evitar sanciones y cárcel por buscar un ‘ahorro’ en sus impuestos. Es necesario que los empresarios busquen preventivamente alternativas de corrección y pago y se asesoren jurídicamente para evitar problemas que tengan consecuencias inevitablemente más graves.
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La Agencia del Senado de Brasil informó que tratará el proyecto de regulación 2.234/2022 para legalizar los casinos y el jogo do bicho (la popular lotería nacional) en todo el país. En primera instancia, el proyecto será debatido por la Comisión de Constitución y Justicia (CCJ).
El proyecto de ley (PL) 2.234/2022 fue presentado hace dos años por el ahora exdiputado Renato Vianna para autorizar, entre otras modalidades, la operación de casinos y bingos, las carreras de caballos y la mencionada lotería.
El texto autoriza la instalación de casinos en centros turísticos o complejos integrados de ocio, bajo el límite de un casino en cada estado y Distrito Federal, con excepción de São Paulo, que podría tener hasta tres casinos, y Minas Gerais, Río de Janeiro
Además, las casas de juego también podrán operar en embarcaciones marítimas y fluviales, que seguirán reglas específicas para este sector. Por otro lado, los operadores deben demostrar un capital social mínimo desembolsado de al menos 100 millones de reales y podrán mantener sus licencias por 30 años.
Paralelamente, también se regularía el sector de bingos, de forma presencial y online, permitiendo en cada estado la acreditación de una persona jurídica por cada 700 mil habitantes para instalar estas salas. Para los bingos, las licencias tendrían una vigencia de 25 años, renovables por el mismo período.
Asimismo, se sumarían reglas para las carreras de caballos, que podrían ser explotadas por hipódromos acreditados por el Ministerio de Agricultura, que también podrán explotar, al mismo tiempo, juegos de bingo y videobingo.
“El proyecto busca trasladar al control estatal una práctica que hoy constituye un delito menor”, argumentó el senador Irajá Abreu. Y citó estadísticas sobre el mercado de apuestas legales o ilegales, donde se demuestra que “el juego ya constituye una actividad económica relevante”.
La explosión del mercado brasileño de apuestas y la posible apertura de casinos está atrayendo a gigantes mundiales del sector. Según un informe del diario O Globo, empresas como DraftKings, Hard Rock International y MGM Resorts International, así como Caesars Entertainment, están considerando entrar en este mercado.
Estos nombres figuran entre las más de 130 empresas que han manifestado interés previo en una licencia brasileña, según había informado el Ministerio de Hacienda.
Desafortunada por no decir infame, fue la intervención de Marco Emilio presidente de Coljuegos durante la inauguración del evento, y la apertura de las dos asambleas de las asociaciones, en la pasada GATexpo de Cartagena.
Considerando que es una persona ajena a la industria y en especial a los localizados, debería demostrar menos el servilismo hacia las apuestas permanentes y respetar como en el ejército, la antigüedad de todos(as) nosotros(as). Muchos(as) por no decir todos(as) nos sentimos ofendidos(as) por los comentarios despectivos y el desconocimiento del enorme esfuerzo de personas como Elizabeth Maya y Evert Montero quienes han tenido como prioridad la implementación y buenas prácticas en materia de lavado de activos.
Al mejor estilo de la vieja política -lo cual es entendible- ha convertido a Coljuegos en una institución más del estado donde el “aja” ya es referente para acelerar los permisos que tiene represados desde hace meses, muy seguramente para ablandar al(la) compungido (a) empresario(a) que terminará dejando el sobre debajo de la caneca de allá y venga a recoger el lunes…
Cuando se le pregunta sobre Coljuegos, solo se limita a leer el speech que le han pasado desde la oficina de sus entenados y es allí donde la verborrea sobre las loterías, chances y apuestas sale a flor de labios y no hay nada más en la página de Coljuegos sólo hay aprobaciones de sorteos, prebendas, nuevos reglamentos , facilidades, apertura de mercados para apuestas permanentes y para un permiso de un(a) operador(a) no hay tiempo … claro perdón, como lo dijo en la Feria: los ilegales y malandros de los localizados y casinos que se han ganado esa reputación por culpa de ellos mismos deben ir a la fiscalía a denunciar porque yo no se nada.
Pena ajena dá cuando comienza a hablar de tecnología y el viaje a las vegas -patrocinado claro está- y que en una importante cadena de noticias dijo que el ya viendo las máquinas sabía cómo pagaban, ¡ay no! entonces que se dedique a jugar y hace más plata … o que escriba un libro y se vuelve millonario, y de paso acaba con todos los casinos del mundo porque va a revelar el secreto.
Desde su llegada Coljuegos ha ido de más a menos y no es necesario ser adivino para saber que llegó a la entidad para hacer lo que tenía que hacer sin importar el costo, al final él no es quien paga, somos nosotros y le pagan por eso.
Que más esperar de la muy,muy vieja escuela .
Un informe realizado por YieldSec y encargado por Campaign for Fairer Gambling (CFG) sugiere que los mercados de apuestas deportivas ilegales y casinos en línea están superando con creces al mercado de apuestas legales. El informe dice que 103 operadores legales (tanto casinos en línea como aplicaciones de apuestas deportivas) se dirigen a clientes estadounidenses, mientras que hay 860 operadores ilegales que apuntan a clientes estadounidenses.
El informe dice que esos operadores ilegales generaron 40.900 millones de dólares en ingresos brutos del juego en 2023, en comparación con los 16.900 millones de dólares de los operadores legales.
“El mercado negro está vivo y coleando en Estados Unidos. Legalizar el iGambling nunca iba a debilitar adecuadamente a los ilegales”,
"Pero la presencia del mercado negro ha servido como un complemento útil: la principal racionalización del sector del juego legal para la expansión". CFG cree que los operadores legales no han alejado lo suficiente a los clientes de las plataformas marinas ilegales.
“La sustitución de productos ilegales por legales simplemente no se está produciendo al ritmo que debería: los ilegales se utilizan como marcas de elección y conveniencia, con cierta sustitución por productos legales para ofertas e incentivos de apertura de cuentas, cuando están disponibles, como ocurre con el Super Bowl”, dice el informe. concluye.
Hábitos promocionales de los afiliados
El informe también profundiza en los hábitos de los afiliados, sugiriendo que 119 afiliados solo promueven aplicaciones de apuestas legales, mientras que más de 600 afiliados promueven aplicaciones de apuestas ilegales y se dirigen a clientes estadounidenses. El informe sugiere que el 84% de las filiales orientadas a Estados Unidos promueven operadores ilegales de alguna manera.
“Con tanta frecuencia como el sector del juego legal invoca al hombre del saco del mercado negro, curiosamente no han sido urgentes a la hora de apoyar medidas que realmente lo combatan”, dijo Webb.
"Esperamos que la Asociación Estadounidense del Juego se una a nosotros para pedir que se prohíba operar en Estados Unidos a las filiales de marketing involucradas en la promoción del juego ilegal".
El cantante pop Bruno Mars ha estado en el centro de atención recientemente por supuestamente acumular 50 millones de dólares en deudas de juego en el casino en el que ha actuado, aunque MGM Resorts dijo en un comunicado el jueves que esta especulación es "completamente falsa" y que Mars "No tiene deuda con MGM".
Dejando a un lado a un artista ganador del Grammy, el juego plantea serios desafíos financieros para millones de estadounidenses, tanto en los casinos presenciales como en línea.
Se estima que alrededor de 2,5 millones de adultos en Estados Unidos tienen un problema grave con el juego, mientras que otros entre 5 y 8 millones tienen problemas leves o moderados con el juego, según el Consejo Nacional sobre Problemas con el Juego, una organización sin fines de lucro. Afecta tanto a los consumidores habituales como a las celebridades, y la estrella del golf Phil Mickelson habló recientemente sobre su adicción al juego en Instagram. Mars ha dicho que jugaba a las cartas para ganar dinero antes de su carrera musical.
Los juegos de azar deportivos han crecido significativamente en los últimos años en medio de una ola de legalización en todo el país que ha facilitado que las personas realicen apuestas en sus teléfonos. Los estadounidenses apostaron legalmente 119.840 millones de dólares en deportes en 2023, un 27,8% más que el año anterior, según la American Gaming Association. Desde que la Corte Suprema de EE. UU. anuló la Ley de Protección de Deportes Profesionales y Amateurs (PASPA, por sus siglas en inglés) en 2018, ha correspondido a los estados individuales legalizar las apuestas deportivas, y ahora son legales en 38 estados más Washington, D.C.
Algunas personas que no pueden controlar su problema con el juego padecen un trastorno del juego, una afección diagnosticable que se asocia con una mayor tasa de suicidio.
El impacto financiero del juego puede ser severo: la deuda promedio generada por los hombres con un problema de juego oscila entre $55,000 y $90,000, mientras que para las mujeres es de $15,000, según Debt.org, un sitio web informativo sobre la deuda mantenido por la organización sin fines de lucro InCharge Education Foundation.
Muchos retiran adelantos en efectivo de sus líneas de crédito personales y acumulan gastos en sus tarjetas de crédito para apostar. Algunas personas también piden prestado dinero, llamado marcador de casino, en los casinos completando una solicitud en el sitio; Legalmente, esto se maneja de manera diferente a un préstamo a corto plazo.
Según materiales en línea del abogado de Las Vegas, Joel Mann, “Según la ley de Nevada, los marcadores de casino no se consideran un préstamo. Más bien, son como un cheque que usted ha emitido al casino. Si no tienes el dinero en el banco para cubrir un marcador cuando vence, puedes enfrentar cargos penales graves”.
Algunas personas que no pueden controlar su problema con el juego padecen un trastorno del juego, una afección diagnosticable que se asocia con una mayor tasa de suicidio.
En esta semana de reflexión , traemos nuevamente para ustedes algunas capsulas , que sin importar el credo , tienen pequeños mensajes que esperamos aprovechen para mejorar su vida y su relación con el entorno y sus semejantes ; tomemos estos días para poner en orden nuestras ideas y de avanzar en este enorme desafío de ser mejores personas y ser felices .
Sé consciente de que al ego soberbio le encanta cambiar a los otros, controlarlos, manipular y someter.
Ese ego es el yo sin amor y sin Dios, orgulloso, negado a la humildad y, por lo mismo, prisionero. Es imposible amar sin humildad porque el soberbio no comprende, no escucha, no dialoga y ofende.
No perdona ni pide perdón, domina, somete, desprecia y cree que tiene la razón.
Dijo un sabio: “Todos los males brotan del orgullo que es desamor y los bienes llegan con la humildad”.
Ego es Yo en latín y hay tres clases de egos:
1. Ego amoroso, escúchalo y síguelo.
2. Ego orgulloso, dale muchas dosis de humildad, pero no es malo. Nada lo es.
3. Ego defectuoso, se enfoca solo en lo negativo y debes darle amor propio y seguridad.
@gonzalogallog
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Autor: Gonzalo Gallo Es un escritor y ex-sacerdote colombiano. Nació en Medellín, Antioquia. Gallo perteneció a la comunidad de los Carmelitas Descalzos. Gallo pasó 22 de sus 24 años de sacerdocio en la ciudad de Cali, donde se hizo popular entre otras cosas por sus multitudinarias misas en el Templete Eucarístico de la ciudad1, además de su estilo, humor y obras sociales.
“Cultivo varias aficiones porque veo que mientras más luces enciendes en tu vida, menos sombras te bajan el ánimo. Siento que en mi espiritualidad me siento amante y admirador de Jesús y Buda, sin estar en una religión.”
(571) 7568829 - 3606414 - 3606415 FAX (57 1) 3605027
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